全國人大代表,，清華大學(xué)國家金融研究院院長,，清華大學(xué)五道口金融學(xué)院副院長、金融學(xué)講席教授 田軒
財務(wù)造假和欺詐發(fā)行問題的存在，制約了我國資本市場內(nèi)在穩(wěn)定性的形成和健康發(fā)展,。盡管監(jiān)管部門近年來持續(xù)加大監(jiān)管和打擊力度,，但此類違法現(xiàn)象仍然頻繁出現(xiàn)，背后主要原因在于法規(guī)處罰力度不足,、證券監(jiān)管部門缺少強制執(zhí)行手段,、多部門監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)不統(tǒng)一導(dǎo)致監(jiān)管空白等。
對此現(xiàn)狀,，提出四點建議：
一,、完善法律法規(guī)，提升違法成本
修改刑法,，將欺詐發(fā)行罪納入“金融詐騙罪”范疇,，把最高刑提升至無期徒刑；將證券欺詐罪最高刑期提高至20年,，并大幅提高罰金標(biāo)準(zhǔn)（可按違法所得數(shù)倍處罰）,，同時引入民事賠償機制，讓違法者付出高昂代價,。完善刑法中財務(wù)造假和欺詐發(fā)行的量刑條款,，明確區(qū)分主從犯及其量刑標(biāo)準(zhǔn)，對控股股東,、實控人等“主犯”從嚴(yán)從重處罰,，對中層執(zhí)行人員適度從寬，將參與造假的中介機構(gòu)及個人也納入量刑范圍,。
二,、優(yōu)化監(jiān)管體系，強化協(xié)同監(jiān)管
明確證監(jiān)會對會計師事務(wù)所的監(jiān)管權(quán),，督促其履行“看門人”職責(zé),，強化其在上市公司財務(wù)造假中的責(zé)任。建立常態(tài)化跨部門信息共享機制,，加強財政部,、證監(jiān)會等部門間的協(xié)同合作，統(tǒng)一執(zhí)法標(biāo)準(zhǔn),，消除監(jiān)管真空,。賦予證監(jiān)會更多執(zhí)法手段，如強制調(diào)查權(quán),、證據(jù)調(diào)取權(quán)等,，提高監(jiān)管效率。
三,、建立分層追責(zé)制度,，確保責(zé)任落實
明確控股股東,、實控人、中層管理人員,、中介機構(gòu)及個人在財務(wù)造假和欺詐發(fā)行中的責(zé)任界限,，實現(xiàn)“罪責(zé)刑”相匹配。完善行政追責(zé)機制,，修訂會計法和證券法等法律法規(guī),，細(xì)化法律責(zé)任和處罰標(biāo)準(zhǔn)，對出具虛假報告,、提供虛假證明的中介機構(gòu)加大罰款力度,，吊銷執(zhí)業(yè)資格，對相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行罰款,、禁止執(zhí)業(yè)等處罰,。
四、加強國際監(jiān)管合作,，營造良好國際競爭環(huán)境
積極與國際金融監(jiān)管機構(gòu)合作，建立常態(tài)化跨境監(jiān)管協(xié)調(diào)機制,，共同打擊跨境財務(wù)造假和欺詐發(fā)行行為,。通過共享監(jiān)管信息、統(tǒng)一執(zhí)法標(biāo)準(zhǔn),，填補跨境監(jiān)管漏洞,，形成全球化監(jiān)管合力，為我國資本市場營造更公平,、透明,、法治化的國際競爭環(huán)境。
（清華新聞網(wǎng)3月6日電）
記者：劉書田
編輯：李華山
審核：郭玲
